Mali belgede sahtecilikle mücadelede yeni bir safhaya geçilecek

Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı, mali belgelere yönelik sahteciliğe karşı yeni bir çalışma başlattı. 1 Ekim itibarıyla sahtecilik fiillerine karşı daha sert tedbir ve politikalar uygulanacak; belgenin “bilerek” kullanıldığı yaklaşımı esas alınacak ve böylece sahte belge kullanan mükelleflerin önemli bir bölümüne vergi kaçakçılığı kapsamında işlem tesis edilecek. Bu süreçte üç kat vergi ziyaı cezası uygulanması öngörülüyor.

Mükelleften teminat istenecek Sahte belge kullanan mükelleflerden kamu alacağını güvenceye almak amacıyla teminat talep edilecek. Geçmişi nedeniyle riskli görülenler ve belirli kriterleri taşıyan mükellefler için ihtiyaç duyulan tedbirler hayata geçirilecek. Teminat sunamayanlar için ihtiyati haciz uygulaması gündeme gelecek.

VDK’nin Risk Analiz Merkezi’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Analiz (KURGAN) Sistemi, mal ya da hizmet alım-satım işlemlerinin gerçekliğini risk skorlamasına dayanarak analiz edecek. Denetim ekipleri riskli görünen mükelleflerin kapısını çalacak; bu mükelleflerden, depolarındaki malları ibraz etmeleri, satış belgelerini sunmaları ya da üretimde kullanımlarını kayıtlarıyla açıklamaları istenecek.

Denetim yaklaşımı, geçmiş dönem işlemlerinin yanında cari dönem belgelerini de ağırlıklı olarak incelemeyi, kapanmış işletmeler yerine faal firmalara odaklanmayı öngörüyor. Ayrıca para hareketleri, yoklamalar ve kaydi ile fiili envanter sayımlarında sahte belge kullandığı tespit edilen mükelleflere doğrudan işlem tesis edilecek.

Sahte belge düzenleyenlere odaklanan süreç Düzenleyenler için aylar süren inceleme ve raporlama süreçleri, yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmalarıyla kısa sürede tamamlanacak ve böylece ceza süreçleri hızlandırılacak. Bu hızlı ilerleme zincir halinde sahte belge kullanan kişi ve şirketlerin tespitine ve elde edilen finansal avantajın engellenmesine olanak tanıyacak.

Başkanlık, geçmişte sahte belge kullanıldığına dair şüphe bulunan durumları yazıyla mükelleflere bildirecek ve kayıtlarını düzeltme imkanı sunacak. Sahte belgeyi düzenleyenler de yakından izlenecek; bu suç organizeli şekilde yürütülüyorsa soruşturma kapsamına alınacak ve konu “para aklama” boyutu açısından ele alınacak.

Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, sahte belgeyle mücadeledeki kararlılığı vurgulayarak, “Sahte belgeyle mücadele tedbirlerini güçlendiriyoruz ve risk analizine dayalı yeni uygulamaları devreye alıyoruz. Mükelleflerimizin sürece uyumunu sağlamak için bu tedbirleri 1 Ekim itibarıyla hayata geçiriyoruz. Bu tarihten sonra gerçekleşecek fiillerde sistem devrede olacak.” ifadelerini kullandı.