Tasarruf Finansman Şirketleri İçin Likidite Yeterlilik Oranı Tebliği – Uygulama ve Raporlama Rehberi

BDDK’nın Tasarruf Finansman Şirketlerinin Likidite Yeterlilik Oranının Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ’i Resmi Gazete’de yayımlandı. Tebliğin amacı, tasarruf finansman şirketlerinin nakit girişlerini, çıkışlarını karşılayabilecek şekilde asgari likidite düzeyini sağlamak ve bu seviyeyi sürdürmek için uygulanacak usul ve esasları belirlemektir.

İşleyişin temel ölçütü olarak, şirketlerin likidite düzeyi, likidite yeterlilik oranı ile ölçülür. Bu oran, nakit girişinin toplam nakit çıkışına bölünmesiyle elde edilir. Günlük olarak hesaplanan bu oran, haftalık basit aritmetik ortalama şeklinde izlenir ve 100’ün üzerinde kalması hedeflenir.

Haftalık raporlama çerçevesinde, likidite yeterlilik oranını gösteren bildirim cetveli, BDDK tarafından belirlenen sürelerde kuruma iletilmelidir.

Önemli uyarılar kapsamında; haftalık bazda raporlanan oran 6 hafta üst üste 200’ün altında kalması durumunda, nedenleriyle birlikte derhal BDDK’ya bildirilir. Ayrıca oran %120’nin altına düştüğünde, bu düşüşün nedenleri ve alınması planlanan önlemler de yine ivedilikle iletilir.

Tebliğe göre, likidite yeterlilik oranında oluşabilecek bir uyumsuzluğun takip eden 2 hafta içinde giderilmesi zorunludur. Ancak bir takvim yılı içinde, uyumsuzluk dahil 6 defadan fazla uyumsuzluk gösteremez. Tebliğ, 1 Ocak 2026 tarihinde yürürlüğe girecektir.